A venda de prejuízos fiscais pode transformar as perdas de 2022 em ganhos de 2023

2022 é um ano que a maioria dos investidores do mercado de ações vai querer deixar para trás. Mas pode haver um lado positivo na carnificina deste ano para os investidores que desistirem de seus cães antes do final do ano.

Isso é chamado de venda de prejuízo fiscal e oferece a oportunidade de usar essas perdas no mercado de ações para recuperar o imposto sobre ganhos de capital pagos no passado ou eliminar o imposto sobre ganhos de capital no futuro.

COMO FUNCIONA A VENDA DE PERDA TRIBUTÁRIA

A venda de prejuízos fiscais permite que as perdas de capital de investimentos de capital sejam aplicadas contra impostos pagos sobre ganhos de capital em até três anos, ou no futuro indefinidamente. Como metade dos ganhos de capital em uma conta de negociação não registrada é tributada, metade das perdas de capital pode eliminar os impostos sobre ganhos de capital dólar por dólar.

Se você acumulou US$ 10.000 de ganhos de capital durante a alta do mercado de ações do ano passado e reivindicou os US$ 5.000 necessários como renda, por exemplo, US$ 10.000 de perdas de capital lhe darão um reembolso total.

Se você não pagou imposto sobre ganhos de capital neste ano ou nos dois anos anteriores, essas perdas de capital podem ser usadas para reduzir ou eliminar o imposto sobre ganhos de capital a qualquer momento no futuro.

SEPARAR CÃES DE GIGANTES DORMINDO

Qualquer especialista em impostos qualificado lhe dirá para nunca tomar decisões de investimento com base apenas em implicações fiscais, e decidir o que vender para vender com prejuízo fiscal não é diferente.

Mesmo boas ações caem em um amplo declínio do mercado e a última coisa que você quer fazer é se livrar de uma ação que está prestes a decolar. É por isso que é importante formular uma estratégia bem antes do final do ano. Um conselheiro treinado pode ajudar a separar gigantes adormecidos de cães.

Uma coisa a ter em mente: as ações dos EUA sofreram muito mais do que as ações do Canadá até agora este ano, mas o dólar americano se fortaleceu significativamente em relação ao dólar canadense. As perdas podem ser mitigadas vendendo ações denominadas em dólares americanos e convertendo dinheiro em dólares canadenses.

CUIDADO COM A REGRA DE PERDA DE SUPERFÍCIE

Como em qualquer estratégia tributária, a Canada Revenue Agency (CRA) tem regras rígidas quando se trata de vendas com prejuízo fiscal.

A mais importante é chamada de regra do prejuízo superficial, que proíbe o resgate da mesma ação em até 30 dias após a venda do prejuízo fiscal. A regra de perda superficial se aplica a resgates em qualquer conta cadastrada ou não cadastrada em nome do titular da conta e até mesmo do cônjuge do titular da conta. Se você quiser recomprar o mesmo estoque, deverá aguardar pelo menos 31 dias a partir da venda.

USANDO UM TFSA E RRSP PARA MAIS ECONOMIA TRIBUTÁRIA

É importante observar que o imposto sobre vendas ou ganhos de capital não se aplica a investimentos em contas registradas, incluindo um Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP) ou uma conta poupança isenta de impostos (TFSA).

No entanto, as economias fiscais da venda de prejuízos fiscais podem gerar mais economias fiscais ao transferir recursos de uma conta não registrada para contas registradas.

Enquanto metade dos ganhos de capital são tributados em uma conta não registrada, o imposto sobre ganhos de capital em um TFSA é zero. Os ganhos de capital em um RRSP são totalmente tributados quando retirados na aposentadoria, juntamente com a renda e as contribuições iniciais, mas os investidores podem deduzir suas contribuições do lucro tributável.

As contribuições do RRSP feitas antes de 1º de março podem ser deduzidas da renda de 2022 ou transportadas para anos futuros quando sua carga tributária for maior. Com RRSPs e TFSAs, as perdas de capital não se aplicam do ponto de vista tributário porque os ganhos de capital nunca são tributados diretamente em primeiro lugar.

Existem outras regras específicas estabelecidas pelo CRA para a venda de prejuízos fiscais e contribuições para contas registradas que devem ser seguidas, então considere falar com um profissional de impostos.